Aktienoptionen Spenden

Während Spenden Geld an würdige Ursachen ist etwas, was wir denken, ist groß, kann es noch größer zu spenden geschätzten Aktien statt Bargeld. Die steuerlichen Vorteile können sich lohnen. So funktioniert das. Das erste, was Sie tun müssen, ist zu bewerten, wie lange Sie die Aktie gehalten haben. Der Bestand für ein Jahr oder weniger fällt in die kurzfristige Kategorie, während die Lagerhaltung für mehr als ein Jahr ist langfristig. Als nächstes herauszufinden, die Aktien fairen Marktwert. Dies ist, was Sie erhalten würden, wenn Sie die Aktie an dem Tag verkauft, an dem Sie den Wohltätigkeitsbeitrag leisten. Es bedeutet nicht, dass Sie den Vorrat dann verkaufen müssen - gerade herausfinden sein Wert auf diesem Datum. Mit kurzfristig gehaltenen Aktien können Sie es als Beitrag beanspruchen und den fairen Marktwert abzüglich des Betrags abschreiben, den er geschätzt hat, seitdem Sie ihn gehalten haben. In den meisten Fällen bedeutet dies, dass Ihr Abzug ist im Grunde Ihre ursprüngliche Kosten Basis für die Aktie. Zum Beispiel, wenn Sie Aktien für 800 gekauft, hielt sie für ein Jahr oder weniger, und spendete das Bündel, wenn es im Wert von 1000, youre Blick auf eine 800 Abzug. Nicht ein sehr guter Plan aus steuerlicher Sicht. Wenn jedoch der Verkauf der Aktie am Tag des Beitrages zu einem langfristigen Kapitalgewinn führt (was bedeutet, dass Sie die Aktien länger als ein Jahr gehalten haben), können Sie in der Regel den vollen Marktwert der gespendeten Aktien abziehen . Beispiel: Youve hielt 100 Aktien für mehr als ein Jahr und die Aktien sind jeweils 20 pro Tag, an dem Sie sie spenden. Ihr wohltätiger Beitrag Abzug ist 2.000 - egal zu welchem ​​Preis Sie ursprünglich die Aktien gekauft. Bedenkt, dass, wenn Sie die Aktien vor langer Zeit um 5 pro Aktie gekauft, würde Ihr Kapitalgewinn in der Nähe von 1.500 sein. Durch die Spende der Aktie, gibt es keinen Gewinn, auf dem besteuert werden. Mit 20 wäre die Steuer auf 1.500 wäre 300. Youre bekommen einen Abzug für eine 2.000 Spende, und kann einfach ignorieren alle Steuern auf die Wertschätzung. Sie können Daumen Sie Ihre Nase bei Uncle Sammy für die 300 in Steuern, die Sie bezahlt hätten, wenn Sie hätten Sie tatsächlich die Aktie verkauft und spendete das Geld. Starke Dinge, eh Aber vergessen Sie nicht: Die am besten geplante Pläne für wohltätige Beiträge könnten auf Sie zurückgehen, wenn Sie nicht Ihre Abzüge aufzuzeichnen. Wenn Sie den Standardabzug verwenden, kann ein gemeinnütziger Beitrag von geschätztem Vorrat Sie nicht mit allen der steuerlichen Vorteile versehen, die Sie erwarten. Offensichtlich sollte der Wunsch, einen wohltätigen Beitrag zu leisten, nicht ausschließlich steuerlich angetrieben sein, sondern es ist immer schön, die steuerlich günstigste Behandlung zu erhalten. How Its Done Um Aktien zu spenden, müssen Sie nur das Eigentum an den Aktien zu übertragen. Das kann leichter gesagt als getan, aber nicht entmutigen. Ihr Broker kann Ihnen dabei helfen, wie kann die Nächstenliebe, die Sie planen, einen Beitrag zu leisten. In einigen Fällen können Sie feststellen, dass die Charity hat ein Konto mit dem gleichen Broker, die Sie verwenden. Das würde es einen einfachen Bucheintrag für den Makler, um die Übertragung zu machen. Und sichern Sie Ihren wohltätigen Beitrag. In anderen Fällen müssen Sie möglicherweise über die tatsächlichen Aktien an die Wohltätigkeit zu unterzeichnen. Das kann ein bisschen mehr von einem Streit sein. Sowohl für Sie als auch für die Nächstenliebe. Wenn Sie diese Route gehen, stellen Sie sicher, dass Sie ein Verständnis haben, wie Sie physisch übertragen Aktien der Aktie. Vielleicht können Sie sprechen Ihre Wohltätigkeit in die Eröffnung eines Kontos mit Ihrem Broker. Dann würden Sie zurück zur einfachen Buchübertragung sein. Youll in der Regel finden, dass Wohltätigkeitsorganisationen sind sehr einfach zu bearbeiten, wenn Sie ihnen eine Spende. Schließlich könnten Sie erwägen, eine kommerzielle gemeinnützige Geschenk Vertrauen als ein Conduit zwischen Ihnen und die Nächstenliebe. Diese Geschenk-Trusts können Sie die Aktien an das Trust übertragen, nehmen Sie den entsprechenden Abzug für den geschätzten Wert der Aktien, und dann schreiben Sie einen Scheck (aus dem Trust) an die Wohltätigkeit für die Spende Betrag, den Sie machen möchten. Mit einem Geschenk Vertrauen ist besonders hilfreich, wenn Sie eine große Position in einer Aktie (oder Aktien) haben, aber Sie haben eine Reihe von Wohltätigkeitsorganisationen, die Sie mit einem Beitrag begünstigen möchten. Es macht den Papierkram viel einfacher zu bewältigen. Viele Investmentfonds haben diese Arten von Geschenk Trusts zur Verfügung. Ein kommerzieller Fonds, den ich in der Vergangenheit verwendet habe, ist die Fidelity Charitable Gift Fund. Vielleicht möchten Sie diese (und andere) zu überprüfen, da sie einige echte Vorteile aus einer Steuer-, Verwaltungs - und Investition Standpunkt bieten. Welche Aktien zu geben Wenn Sie planen, Aktien zu spenden, wählen Sie sorgfältig, welche Aktien geben Sie. Die Faktoren, die am meisten Ihre Entscheidung beeinflussen sollten, ist, wie lange Sie die angegebenen Aktien gehalten haben und ob sie geschätzt haben oder nicht (und wie viel). Wenn eine Aktie tatsächlich gefallen ist, zum Beispiel, sind Sie besser dran verkaufen, so dass Sie den Kapitalverlust auf Ihre Steuererklärung geltend machen können. Dann, wenn Sie möchten, können Sie die Erlöse aus dem Verkauf spenden, um einen Beitrag Abzug zu generieren. Wenn die Aktie Sie spenden deutlich geschätzt, youll realisieren eine große Charity Deduktion. Groß. Aber denken Sie daran, dass Ihre Gesamtabzüge für diese Art von wohltätigen Beitrag in der Regel auf 30 Ihres Adjusted Bruttoeinkommens (AGI) begrenzt sind. Und, obwohl Sie können übertragbar (aber nicht zurück) jede überschüssige Beitrag für fünf Jahre, erhalten Sie nicht die meisten aktuellen Bang für Ihr Geld, wenn Sie über-beitragen. Denken Sie daran, dass ein Beitrag einer Aktie befreit Ihr Portfolio dieser Aktie. Ist das, was Sie tun möchten, könnten Sie erwägen, einen Beitrag einer Aktie, die nicht nur geschätzt hat, sondern hat auch aus (Ihr) gefallen, weil die Grundlagen des Unternehmens geändert haben. Beitrag einer Aktie, die Sie wirklich lieben kann eine nicht-so-große Idee, wie youll verpassen auf jede zukünftige Wertschätzung. Die Wohltätigkeit wird wahrscheinlich verkaufen die Aktie, die Sie spenden, sobald sie die Aktien erhält. So geben einige kleine Juwel, dass Sie gefunden, denken, dass die Nächstenliebe von seinem künftigen Wachstum profitieren, kann nicht so viel gut, wie Sie hoffen, und könnte auch nicht gesund für Ihr Portfolio. Es ist alles Teil des Prozesses der Verwaltung Ihrer Investitionen und Maximierung Ihrer Beiträge. Es ist ein Balanceakt. Schließlich, wenn Sie einen Gewinner haben, dass Sie denken, wird ein größerer Gewinner in der Zukunft sein, können Sie noch einen Beitrag von diesem Bestand und halten Sie es in Ihrem Portfolio. Wie einfach kaufen Sie es zurück, nachdem Sie den wohltätigen Beitrag zu machen. Itll kostet Sie echte Live-Dollar zu tun, aber Sie können immer noch profitieren auf lange Sicht. Und, müssen Sie nicht sogar mehr als 30 Tage warten, bevor sie es zurückkaufen, da die Wäscheverkaufregeln nicht auf Vorrat mit einem Profit verkaufen. Ein dummes Denken Wir glauben, dass wohltätiges Geben nur ein weiterer Teil eines Dummkopflebens ist. Und es ist ein gutes Leben. Teil des Seins ein Dummkopf ist anderen zu helfen - und karitative Beiträge tun genau das. Wenn es richtig gemacht, ist der einzige Verlierer Uncle Sammy, und er ist nicht verärgert darüber, ein Verlierer hier. Diese Abzüge werden durch gesetzgebende Gnade gewährt, weil die Regierung erkennt, dass alle besser waren, wenn viele von uns Beiträge zu unseren bevorzugten Wohltätigkeitsorganisationen leisten. Also, wenn Sie gute Dinge mit Ihren Beiträgen tun können, und sparen Sie sich Steuer-Dollar zur gleichen Zeit, seine sicherlich etwas zu beachten. Denken Sie jedoch daran, wie bei allen steuerlichen Fragen, gibt es immer Details zu berücksichtigen, die auf Ihre besondere Situation beziehen. Youd gut beraten werden, um IRS Publication 526 oder ein Steuerberater für zusätzliche Informationen, Einschränkungen und Anforderungen zu konsultieren. Dieses Forum und die hier bereitgestellten Informationen sollten nicht als Ersatz für unabhängige Forschung zu ursprünglichen Autoritätsquellen herangezogen werden. Der Motley Fool macht keine rechtlichen, buchhalterischen, steuerlichen oder sonstigen professionellen Ratschläge. Soweit rechtliche, steuerliche oder sonstige fachliche Unterstützung erforderlich ist, sind die Dienstleistungen eines zuständigen Fachmanns zu beantragen. Mit anderen Worten, wenn Sie geprüft werden, nicht uns die Schuld us. Financial Planning: Geschenke Die steuerliche Behandlung ist die gleiche wie für die Spenden von Aktien an eine qualifizierte Wohltätigkeit (Geschenke der Aktie werden durch eine andere FAQ abgedeckt). Nachdem Sie die Aktie für mehr als ein Jahr gehalten haben, erhalten Sie zum Zeitpunkt der Spende einen Steuerabzug gleich dem Marktwert der Aktie (nicht auf Ihre Kostenbasis). Für Aktien, die aus einer Optionsausübung oder einem ESPP-Kauf erworben wurden, beginnt die Haltedauer am Tag nach Ausübungspreis, während sie für beschränkte Aktien am Tag nach der Vesting beginnt. Für Aktiengesellschaften mit einem aktiven Markt in ihrer Aktie ist der Marktwert der Mittelwert zwischen den hohen und den niedrigen Aktienkursen am Liefertag, sofern die Aktie noch nicht wiederverkauft und beschränkt ist. Für die Aktie von Pre-IPO-Gesellschaften benötigen Sie eine Bewertung durch Bewertung oder eine andere angemessene Bewertungsmethode (siehe IRS Revenue Ruling 59-60, in der Bewertungsfaktoren aufgelistet sind und erklärt wird, dass keine allgemeine Formel für jede private Unternehmenssituation verwendet werden kann). Der Liefertermin ist, wenn die Aktie bewertet wird und bestimmt das Abzugsjahr. Mit Ihrer Steuererklärung, müssen Sie Datei IRS Form 8283 für Ihre noncash wohltätigen Beitrag Datei. Die Anweisungen für das Formular erklären die Regeln, die gelten, wenn Sie erhalten und eine schriftliche Beurteilung enthalten müssen. Zum Beispiel bei nicht öffentlich gehandelten Aktien im Wert von 10.000 oder weniger (siehe Abschnitt B, Teil 1) ist eine Beurteilung nicht erforderlich, aber die Charity muss erklären, wie sie die Bewertung ermittelt. Sollte der Verkauf der geschätzten Anteile langfristige Kapitalgewinne ausgelöst haben, beträgt Ihr Abzug bis zu 30 von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen (20 für Familienstiftungen), und Sie können über diesen Betrag fünf Jahre vorweisen. Die steuerliche Behandlung von Gifting-Beständen an Geber-geratenen Fonds ist ähnlich wie die Spenden von Aktien an qualifizierte gemeinnützige Einrichtungen. Wenn Sie Aktien zu spenden, um die Übertragung zu implementieren, benötigen Sie die Charitys Brokerage-Konto-Informationen, mit der DTC (Depository Trust Company) - Nummer und eine Kontonummer. Ihre Anweisungen für Ihr Maklerunternehmen sollten diese Informationen und eine bestimmte Losidentifizierung enthalten. Alert: Für Jahresendspenden müssen Sie sicherstellen, dass die Umlagerung bis zum 31. Dezember abgeschlossen ist, damit es für das laufende Steuerjahr gilt. Bei elektronischen Überweisungen von Ihrem Brokerage-Konto wird die Spende am Tag der Einsendung durch die Charityfoundation (nicht, wenn Sie die Übertragung genehmigen) erfasst. Mit erhöhten Jahresende-Aktivität bei Brokerfirmen, sollten Sie planen Sie Ihre Jahrestag Aktien Geschenke so früh wie möglich und haben laufende Kommunikation mit Ihrem Broker, um sicherzustellen, dass die Übertragung stattfindet. Weitere Ideen zur Jahresplanung finden Sie in einer weiteren FAQ. Mit einem wohltätigen Geschenk geschätzt Aktien langfristig gehalten, die Spende, die Sie machen und den Abzug erhalten Sie größer sind, als sie wäre, wenn Sie stattdessen die Aktien verkaufen und spenden Sie die Cash-Erlöse. Dies liegt daran, wenn Sie Aktien spenden, vermeiden Sie die Zahlung der Kapitalertragsteuer. Sie können entweder (1) 100.000 Aktien im Unternehmen oder (2) verkaufen die Aktie zuerst und spenden die Erlöse. Stock: Sie spenden 100.000 Aktien im Unternehmen, die Sie seit mindestens einem Jahr gehalten haben (10.000 Aktienhandel zu je 10 Aktie, die Sie bei 1 pro Aktie erhalten haben) an eine beliebte Wohltätigkeitsorganisation. Ihr 100.000 Steuerabzug führt zu Steuerersparnissen von 40.000 (unter der Annahme einer 40 kombinierten Bundes-und Landessteuersatz auf Ihr Einkommen). Cash: Sie verkaufen 10.000 Aktien im Wert von 100.000, und spenden das Geld. Auf Ihrem 90.000 Gewinn (100.000 minus der Kostenbasis von 10.000) zahlen Sie 18.450 in Steuern (15 Bundesschatzsteuern plus die 5.5 Staatssteuer), was in 81.550 ergibt. Dieser Betrag wird niedriger sein, wenn Sie die 20 Steuersatz auf Kapitalgewinne auslösen und die 3,8 Medicare Surtax. Sie erhalten einen Steuerabzug für den Nettobetrag, den Sie gespendet haben. Ihre Steuereinsparungen sind 32.620 (40 von 81.550), 7.380 weniger als die Steuerersparnisse mit einer Spende von Aktien. Spende von Bargeld